Pour agir sur le besoin en fonds de roulement (BFR), il faut d’abord sensibiliser les opérationnels aux problèmes de cash. Tous pourront ensuite chercher à améliorer le cash en agissant sur les stocks, sur le processus client et sur le processus fournisseur.
Comment lire et interpréter un rapport financier (communication financière)
La maîtrise du langage financier est indispensable pour interpréter une communication financière. Les mots sont aussi importants que les chiffres.Une communication financière commente toujours des chiffres. Pour l’interpréter, commencez par traduire les gros mots financiers : chaque terme renvoie à une réalité bien précise. Prenez aussi le réflexe de vous référer aux tableaux transmis. Notamment, vérifiez l’adéquation entre les commentaires et les données (compte de résultat, bilan, tableau de trésorerie, annexes).
Analyse du résultat et cash-flow (etude de cas)
Voici une étude de cas qui illustre la différence entre le résultat et le cash (voir le cours sur le lien précédent). Analysons comment un projet peut être positif côté résultat et négatif côté cash. Le cas de Motors et du projet ZFO : Tifawt est le patron de Motors, entreprise de sous-traitance de pièces détachées pour tracteurs et camions. Son affaire tourne bien, sa clientèle est fidèle et il sait compter sur ses douze employés.
La contre-passation et la régularisation en comptabilité
La contre-passation est la régularisation d’une écriture erronée. À l’époque où la tenue de la comptabilité se faisait à la main, quand il y avait une erreur, les ratures étaient interdites. S’il n’est plus question de raturer puisque la comptabilité se fait maintenant informatiquement, la correction d’une écriture erronée se fait toujours sans directement annuler l’erreur, car on ne peut l’effacer.
Quelle différence entre résultat comptable et cash flow
Résultat et cash flow sont deux notions distinctes ( Le résultat n’est pas le cash réellement dégagé) . Une entreprise peut avoir un résultat positif et un cash flow négatif ou, inversement, un résultat négatif et un cash flow positif.
OPEX (operational expenditure) et CAPEX (capital expenditure)
OPEX est l’abréviation de l’expression anglaise « operational expenditure ». Les OPEX sont les dépenses opérationnelles de l’entreprise. CAPEX est l’abréviation de l’expression anglaise « capital expenditure ». Les CAPEX sont les dépenses d’investissement de l’entreprise.